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LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION D'AGENTS PUBLICS ÉTRANGERS
Lorsqu'elle fait des affaires à l'étranger, une entreprise doit connaître les règles et règlements stricts qui régissent la corruption dans les transactions internationales. En 1997, 34 pays ont signé la Convention sur la lutte contre la corruption d'agents publics étrangers dans les transactions commerciales internationales. Cette convention, établie par l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), est entrée en vigueur en 1999 et exige des pays signataires qu'ils érigent en infraction pénale le versement de pots-de-vin à des agents publics étrangers. Avant l'adoption de la convention de l'OCDE et de ses lois d'application, de nombreux pays autorisaient leurs entreprises à déduire de leurs impôts le coût de la corruption d'agents publics étrangers.
Aujourd'hui, les entreprises opérant sur les marchés étrangers font l'objet d'une surveillance et d'une réglementation croissantes dans leur pays d'origine. Par exemple, les entreprises américaines sont régies par le Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), qui interdit de soudoyer des agents publics étrangers pour obtenir un avantage commercial. Les entreprises américaines qui font des affaires à l'échelle internationale jugent généralement souhaitable de maintenir des programmes rigoureux de conformité des entreprises pour s'assurer qu'elles se conforment à la FCPA et aux lois des autres pays qui sont parties à la Convention de l'OCDE.
Le FCPA interdit aux entreprises américaines d'utiliser des intermédiaires tels qu'un agent indépendant, une coentreprise ou une entreprise étrangère pour effectuer des paiements frauduleux au nom de l'entreprise américaine. Ces dispositions obligent les entreprises américaines à établir des relations d'affaires avec des partenaires et des représentants dignes de confiance et qualifiés. Ils encouragent ces entreprises à faire preuve de diligence raisonnable lorsqu'elles travaillent avec des entreprises étrangères.
La diligence raisonnable peut prendre la forme d'une enquête sur les représentants étrangers et les partenaires de coentreprise afin de déterminer leur statut d'entreprise locale. Le FCPA encourage les entreprises à prendre conscience des signaux d'alerte. Ces indicateurs comprennent des habitudes de paiement ou des arrangements financiers inhabituels, des antécédents de corruption, un refus de s'engager à respecter des pratiques commerciales légitimes et un manque de transparence. Le non-respect de ces dispositions pourrait entraîner des amendes ou des peines d'emprisonnement en vertu du droit américain. Voir l'annexe F pour une description détaillée de la Loi sur la corruption à l'étranger.
LE RESPECT DES DISPOSITIONS EN MATIÈRE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT D'ARGENT
L'utilisation d'affaires légitimes pour dissimuler l'origine illégitime de sommes importantes provenant du blanchiment d'argent - a un effet déstabilisateur sur les entreprises concernées, sur les institutions financières nationales et sur la société dans son ensemble. Une économie qui permet le blanchiment de fonds illégitimes est vulnérable au crime organisé qui infiltre les institutions financières et les entreprises légitimes et qui aggrave la corruption au gouvernement. Une économie de marché émergente
pourrait être tenté de risquer ces désastres pour le flux immédiat d'argent dans l'économie. Cependant, avoir une image de refuge pour le blanchiment d'argent rendra beaucoup plus difficile le développement d'une réputation d'environnement stable et sûr pour l'investissement17.
Les entreprises qui travaillent avec un partenaire étranger, ou même avec un partenaire national ayant des liens avec des institutions financières américaines, doivent savoir que les régimes de lutte contre le blanchiment d'argent et de déclaration des activités suspectes qui sont exigés depuis plusieurs années ont été étendus à d'autres catégories d'institutions financières. En vertu des règlements du Trésor américain qui ont été promulgués, qui ont été proposés ou qui sont en suspens, les institutions financières tenues d'avoir un programme de lutte contre le blanchiment d'argent comprennent non seulement les banques, les associations d'épargne et les caisses populaires, mais aussi les courtiers en valeurs mobilières, les casinos, les exploitants de systèmes de cartes de crédit, les entreprises engagées dans la vente de véhicules, les prêteurs sur gages, les banquiers privés et un certain nombre d'autres entités.

Bien que de nombreux pays, y compris les économies de marché émergentes, aient des dispositions similaires en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, les dispositions américaines peuvent avoir une incidence sur les activités à l'étranger en exigeant une vérification diligente des comptes des correspondants et des comptes bancaires privés. En vertu de ces règlements, un large éventail d'institutions financières à l'extérieur des États-Unis sont tenues de faire preuve de diligence raisonnable en vertu du régime américain de lutte contre le blanchiment d'argent si elles tiennent un compte de correspondant aux États-Unis. Dans certaines circonstances de diligence raisonnable accrue, les institutions financières américaines et autres peuvent être tenues de recueillir des renseignements détaillés avant de faire affaire avec des entreprises ou des particuliers.

Même lorsqu'une EBR n'est pas techniquement une institution financière, la règle de base qui consiste à " connaître son client " est la conduite responsable des affaires. Cette règle est importante pour qu'une économie de marché émergente, en particulier, soit acceptée à l'échelle internationale. Par exemple, un organisme international de lutte contre le blanchiment d'argent, le Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux, préconise des contre-mesures qui limiteraient les transactions financières avec certains pays. Jusqu'à présent, il a recommandé ou envisagé de telles restrictions pour un certain nombre de pays.